民間借貸，是指自然人、法人、其他組織之間及其相互之間進行資金融通的行為。向私人借錢，大多是在半公開甚至秘密進行的資金交易，借貸雙方僅靠所謂的信譽維持，借貸手續(xù)不完備，缺乏擔保抵押，導致民間借貸隨意化，風險性也隨之而來。但民間借貸操作簡捷靈便的特點，也是大部分自然人、法人、其他組織選擇通過民間借貸的方式融通資金，促進發(fā)展的重要原因。

2015年9月1日《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》（以下簡稱“民間借貸司法解釋”）開始實施，本文就該司法解釋中規(guī)定的民間借貸的利息的種類及有關規(guī)定進行總結歸納以及解讀，以便當事人在民間借貸中進行明確和區(qū)分，更好維護出借人及借款人利益。

民間借貸司法解釋中涉及的利息，以還款截止日為分界點，分為兩種，一是借期內利息，即還款期限屆滿前出借人與借款人約定的利息；二是逾期利息，即還款期限屆滿后，借款人逾期不還款的利息。

1、借期內的利息

民間借貸司法解釋對借期內的利息，根據(jù)當事人是否在借貸合同中有利息的約定，分三種情形處理，一是明確約定利息；二是利息約定不明；三是沒有約定利息。

1.1借期內，明確約定利息。

“約定”必須符合法律規(guī)定：根據(jù)民間借貸司法解釋第26條規(guī)定，利率未超過年利率24%的，人民法院予以支持。因此出借人及借款人可以約定24%（包含本數(shù)）及以下的年利率。

什么是36%？

約定年利率高于24%但未超過36%的，在法律上稱為“自然債務”，意為如果借款人依據(jù)借貸合同約定已經支付年利率高于24%但未超過36%的利息的，借款人主張返還，人民法院不予支持。但如果借款人尚未支付利息，出借人請求人民法院支付利息的，年利率不能超過24%。

約定年利率高于36%的，因約定違反法律規(guī)定，無效。無效的民事行為自始無效，借款人請求出借人歸還高于36%年利率部分的，人民法院不予支持。

1.2借貸合同未約定借期內利息出借人主張利息的，人民法院不予支持。

1.3利息約定不明的處理

1.3.1自然人之間借貸對利息約定不明，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。

1.3.2除自然人之間借貸的外，借貸雙方對借貸利息約定不明，出借人主張利息的，人民法院應當結合民間借貸合同的內容，并根據(jù)當?shù)鼗蛘弋斒氯说慕灰追绞?、交易習慣、市場利率等因素確定利息。

2、逾期利息

2.1借貸雙方約定了逾期利息的，以約定利率為準，該約定仍應遵守上述1.1條中提到的利率限制規(guī)定。

2.2未約定逾期利息或約定不明

未約定逾期利率或者約定不明的，借貸雙方約定了借期內的利率，出借人可以主張借款人按照借期內的利率支付逾期利息。即未約定逾期利率也未約定借期利率的，出借人可以主張借款人自逾期還款之日起按照年利率6%支付資金占用期間利息。

2.3逾期利息與違約金等其他費用的競合

出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費用，也可以一并主張，但總計利息不應超過本金*逾期期間*年利率24%。

民間借貸糾紛層出不窮，關于“利息”的爭議是其中主要的焦點問題之一，而大多數(shù)當事人對“利息”也知之甚少或不予重視，希望借本文當事人能對民間借貸司法解釋花些時間了解一下，從而盡可能避免此類糾紛的產生。

附《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》的相關條文：

第二十五條 借貸雙方沒有約定利息，出借人主張支付借期內利息的，人民法院不予支持。

自然人之間借貸對利息約定不明，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。除自然人之間借貸的外，借貸雙方對借貸利息約定不明，出借人主張利息的，人民法院應當結合民間借貸合同的內容，并根據(jù)當?shù)鼗蛘弋斒氯说慕灰追绞?、交易習慣、市場利率等因素確定利息。

第二十六條 借貸雙方約定的利率未超過年利率24%，出借人請求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應予支持。

借貸雙方約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效。借款人請求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應予支持。

第二十七條 借據(jù)、收據(jù)、欠條等債權憑證載明的借款金額，一般認定為本金。預先在本金中扣除利息的，人民法院應當將實際出借的金額認定為本金。

第二十八條 借貸雙方對前期借款本息結算后將利息計入后期借款本金并重新出具債權憑證，如果前期利率沒有超過年利率24%，重新出具的債權憑證載明的金額可認定為后期借款本金；超過部分的利息不能計入后期借款本金。約定的利率超過年利率24%，當事人主張超過部分的利息不能計入后期借款本金的，人民法院應予支持。

按前款計算，借款人在借款期間屆滿后應當支付的本息之和，不能超過最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)，以年利率24%計算的整個借款期間的利息之和。出借人請求借款人支付超過部分的，人民法院不予支持。

第二十九條 借貸雙方對逾期利率有約定的，從其約定，但以不超過年利率24%為限。

未約定逾期利率或者約定不明的，人民法院可以區(qū)分不同情況處理：

（一）既未約定借期內的利率，也未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照年利率6%支付資金占用期間利息的，人民法院應予支持；

（二）約定了借期內的利率但未約定逾期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照借期內的利率支付資金占用期間利息的，人民法院應予支持。

第三十條 出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費用，也可以一并主張，但總計超過年利率24%的部分，人民法院不予支持。

第三十一條 沒有約定利息但借款人自愿支付，或者超過約定的利率自愿支付利息或違約金，且沒有損害國家、集體和第三人利益，借款人又以不當?shù)美麨橛梢蟪鼋枞朔颠€的，人民法院不予支持，但借款人要求返還超過年利率36%部分的利息除外。

第三十二條 借款人可以提前償還借款，但當事人另有約定的除外。

借款人提前償還借款并主張按照實際借款期間計算利息的，人民法院應予支持。